五、政府性资金申请咨询
(一)企业申请政府性资金的种类和特点
1.政府投资补助
(1)政府投资补助的含义
政府投资补助是为了保证现金流量不足或没有现金流量的具有公益性特征的公共基础设施项目能够采取市场化的方式进行运作，通过投资补助，提高其财务生存能力，以吸引企业参与这类项目的投资建设，拓展资金来源渠道，提升为社会提供公共产品的规模、质量和效率。其中，中央政府提供的投资补助，包括向符合条件的企业和地方政府投资项目给予的投资资金补助。
(2)政府投资补助的特点：①具有公益性特征，或者存在全部或部分市场失灵特征;②具有经营性特征，可以由企业采用市场化方式进行运作;③有一定经济收入但收入不足以弥补全部建设和运营成本;④政府通过投资补助的方式投入部分资金后，具备吸引企业资本进行投资建设的条件;⑤采用企业化运作比完全由政府投资建设更有效率，能够有效拓展融资渠道;⑥政府投入的资金具有无偿性。
(3)政府投资补助的适用范围：①能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目;②农业综合开发资助农业发展的项目;③科技型创业投资项目;④政府支持的中小企业创业投资项目;⑤政府鼓励的风险投资项目;⑥具有经营性质的科研开发项目;⑦国家鼓励发展的能源交通、农林水利、市政工程等公益性和公共基础设施投资项目;⑧保护和改善生态环境的投资项目;⑨促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目;⑩符合国家有关规定的其他项目。
2.政府财政贴息
(1)含义 国家财政资金运用财政贴息方式补助给企业的，财政只代为支付部分(特殊情况下也可是全部)贷款利息，而由项目公司负责贷款本金和其余利息的偿还。财政贴息是政府政策性金融的重要工具，是弥补项目公司还贷能力缺陷，实现国家产业政策重要手段。
(2)目的 有效带动和扩大银行信贷融资规模，引导社会投资活动。对高新技术产业化、重大装备国产化及一些经营性基础设施项目，可以最大限度地带动和引导银行贷款和社会投资。
(3)政府财政贴息与政府投资补助的比较
(3)政府财政贴息的适用范围：①公益性和公共基础设施投资项目;②保护和改善生态环境的投资项目;③促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目;④推进科技进步和高新技术产业化的投资项目;⑤符合国家有关规定的其他项目。
3.外国政府和国际金融组织贷款
(1)外国政府贷款：又称双边贷款，是发达国家在双边财政合作的框架下，向发展中国家或地区提供的援助性长期优惠贷款，具有政府间开发援助的性质。
外国政府贷款一般有纯软贷款和混合贷款、特种贷款、促进性贷款等方式。
(2)国际金融组织贷款：又称多边贷款，旨在促进发展中国家经济社会发展，有别于国外商业银行借款。
目前向我国提供多边贷款的国际金融组织主要有世界银行(WB)、国际农业发展基金组织(IFAD)和亚洲开发银行(ADB)以及提供政府信贷的国际货币基金组织(IMF)。
(3)我国使用政府外债项目的种类
我国对使用政府外债项目按转贷类型划分为三类：
① 地方财政作为项目借款人，并承担偿还责任;
② 项目单位作为借款人，并承担偿还责任，地方财政提供还款担保;
③ 项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人，地方财政既不作为借款人，也不提供担保。
贷款项目的转贷类型由地方财政部门向财政部申报项目时确定。
(二)高新技术产业化项目资金申请报告的编写
1.高新技术产业化项目的含义
2.高新技术产业化项目资金申请报告编制的内容
(1)项目意义和必要性(国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高新技术产业化专项总体思路、原则、目标等相关联情况);
(2)项目的技术基础(成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用);
(3)建设方案(项目的产能规模，建设的主要内容，采用的工艺技术路线与技术特点，设备选型及主要技术经济指标，建设地点、建设工期和进度安排，建设期管理等);
(4)环境保护、资源综合利用、节能措施(环境污染防治，原材料供应及外部配套条件落实情况等);
(5)项目单位的基本情况和财务状况(所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率，银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东概况);
(6)投资(项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划);
(7)项目财务分析、经济分析及主要指标(内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评价，项目风险分析，经济效益和社会效益分析);
(8)申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;
(9)项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目);
(10)国家有关部门要求提供的其他内容。
3.资金申请报告的附件
(1)银行承贷证明(省分行以上)文件;
(2)项目法人近三年的经营状况(包括损益表、资产负债表、现金流量表)和项目法人自筹资金保证落实文件;
(3)地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;
(4)前期科研成果证明材料(需经权威机构认证或出具技术检测报告、专利证书等);
(5)城市规划部门出具的城市规划选址意见(适用于城市规划区域内的投资项目);环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;国土资源部门出具的项目用地预审意见;
(6)有关部门出具的产品生产、经营许可文件(医药、生物、农药、信息安全产品等);
(7)重要原材料以及其它所需证明材料;
(8)政府投资项目的可行性研究报告批准文件，企业投资项目核准或备案的批准文件(在有效期内且未满两年);已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料。
(三)财政贴息项目资金申请报告的编写
1.财政贴息项目资金申请报告的主要内容：
(1)项目单位的基本情况和财务状况;
(2)项目的基本情况(建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等);
(3)申请财政贴息资金的主要原因和政策依据;
(4)项目招标内容(适用于申请财政贴息资金500万元及以上的投资项目);
(5)国家发改委要求提供的其他内容。
已经国家发改委审批或核准的投资项目，其资金申请报告的内容可适当简化，重点论述申请财政贴息资金的主要原因和政策依据。
2.资金申请报告的附件：
(1)若是政府投资项目，应提交可行性研究报告批准文件;若是企业投资项目，应提交核准或备案的批准文件;
(2)城市规划部门出具的城市规划选址意见(适用于城市规划区域内的投资项目);
(3)国土资源部门出具的项目用地预审意见;
(4)环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;
(5)项目单位与有关金融机构签订的贷款协议;
(6)项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;
(7)国家发改委要求提供的其他文件。
凡已经由国务院、国家发改委审批或核准的投资项目，单独报送资金申请报告时，可不再附送上述(1)、(2)、(3)、(4)项材料;凡已经省级和计划单列市发改委审批或核准的投资项目，报送资金申请报告时可不再附送上述第(2)、(3)、(4)项材料;申请使用的财政贴息资金总额在200万元以下的投资项目，或根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。
(四)政府外债项目资金申请报告的编写
1.申报纳入国外贷款规划的备选项目材料的内容：(1)项目简要情况;(2)项目建设必要性;(3)拟申请借用国外贷款的类别或国别;(4)贷款金额及用途;(5)贷款偿还责任。
2.履行审批、核准或备案的手续：
(1)由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批;
(2)由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。
(3)由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准;《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。
在项目前期准备阶段，中方要完成项目建议书、可研报告和资金申请报告，国外贷款机构要完成项目的评估。项目可研报告审批通常应在国外贷款机构对项目的预评估和评估阶段进行。同时，应在批复可研之前完成环评报告、移民安置计划、土地使用批复、水土保持计划批复、国内银行贷款承诺等。在完成可研报告的审批后，以及国外贷款机构也已完成项目正式评估、形成备忘录后，向国家发改委报送国外贷款资金申请报告及有关附件材料。
项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。
3.项目资金申请报告应具备的内容(1)项目概况(项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期);(2)国外贷款来源及条件(国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等);(3)项目对外工作进展情况;(4)贷款使用范围(贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排);(5)设备和材料采购清单及采购方式(主要设备和材料规格、数量、单价);(6)经济分析和财务评价结论;(7)贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。
4.项目资金申请报告的附件：(1)项目批准文件(项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件);(2)国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目评估报告;(3)国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见;(4)申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。
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