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2016年咨询师《项目组织与管理》精讲内容(23)

作者：LXM 文章来源：国和网校发布时间：2012-10-19 浏览：

(二)贷后管理

贷后管理是指提供贷款后，围绕资金的偿还对企业或项目开展的有关工作。主要包括：

1.贷后检查

贷后检查是指在贷款发放之后，定期或不定期地对贷款的运行情况进行检查分析。主要有：

①以检查借款人是否按规定使用贷款和按规定偿还本息为主要内容的贷款检查;

②以检查借款人全面情况为内容，以保证贷款顺利偿还为目的的借款人检查;

③以把握担保的有效性及应用价值为目的担保检查等。

2.贷款风险预警

通过对项目的绩效追踪以及一些与贷款密切相关的情况的收集和先行指标的测算，及时预测和发现贷款可能存在的风险，以便采取相应措施。这些不利情况和指标的测算主要表现在：工期的拖延、建设费用的超支、市场的变化，以及企业经营管理中的营业收人、存货、应收账款、流动比率和速动比率发生不利变化等方面;企业管理人员行为异常或发生不利变动，企业内部管理混乱，企业涉及重大诉讼、出现重大投资失误等非财务方面;借款人账户存款持续减少至不正常水平，票据发生拒付、多头借款或套取贷款，回避与银行接触等。

3.贷款偿还管理

在项目建成后，银行还要进行贷款偿还管理，主要包括本息的催收，有限延长还款期限的贷款展期，以及借款人归还贷款的全部本息后，对结清贷款进行评价和总结等。

此外，当借款人不能按期向银行偿还贷款时，银行还要根据不同情况采取相应的贷款清收与保全措施，包括办理展期等方式重新确定还款期，采取企业兼并、企业破产、债权转股权、股份制改造、资产证券化、以物抵债等措施来保证银行贷款的收回，对于逃避债务的，可通过法律手段解决等。

三、银行对贷款项目的评估

目前国内几大银行对贷款项目的评估与政府审批时的项目评估都有所不同。由于贷款企业是贷款的承受主体，所以在对贷款项目评估时，评估内容一般都超出项目本身，除通常在项目评估中进行的市场分析、建设方案评价、投资估算、财务评价等内容外，往往将对借款人资信评价、财务评价，及贷款项目的评估合在一起进行，与传统项目评估的内容相比，还要进行的评价主要包括以下几个方面：

(一)借款人资信评价

1.借款人概况

主要调查借款人历史沿革、企业类别、产权结构、注册资本、经营范围、经营期限、资质等级、经营管理模式、部门建设、借款人主要规定情况等。

2.经营者素质

主要调查企业法人代表、高层管理人员的国籍、年龄、文化程度、行业经历、信誉、工作能力及历史业绩、有无不良记录等，评价借款人的经营管理水平。

3.借款人经营情况及发展前景

主要调查借款人业务发展状况，人员构成、职工素质、技术装备情况，销售和经营业绩，在建项目情况，在行业中的竞争地位，预测评价企业发展前景。

4.借款人财务状况及偿债能力评估

主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

(1)偿债能力分析：

流动比率=流动资产/流动负债 (2-1)

速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 (2-2)