(2)计算流动资金投入
流动资金也叫净营运资本,是流动资产与流动负债之差。本公司在生产和销售A产品之前必须购买原材料并对存货进行投资,并且要保留一部分现金以应付各种不可预见的现金支出,同时公司的各种商业信用可能产生应收账款和应付账款。通过分析认为,公司需要投入的营运资金在开始年份逐年增加。然而,在项目周期的趋减年份,净营运资金逐年减少,最终为零,最后所有的营运资金全部被收回。本项目各年的净营运资金见表5—16:
表5—16 某项目净营运资金计算表单位:元
(2)计算流动资金投入
流动资金也叫净营运资本,是流动资产与流动负债之差。本公司在生产和销售A产品之前必须购买原材料并对存货进行投资,并且要保留一部分现金以应付各种不可预见的现金支出,同时公司的各种商业信用可能产生应收账款和应付账款。通过分析认为,公司需要投入的营运资金在开始年份逐年增加。然而,在项目周期的趋减年份,净营运资金逐年减少,最终为零,最后所有的营运资金全部被收回。本项目各年的净营运资金见表5—16:
表5—16 某项目净营运资金计算表单位:元